El arte de las deducciones: cómo no pagar de más al vender

Muchos vendedores creen que el IRPF es un número fijo sobre el cual no tienen control. La realidad es que el impuesto se aplica sobre la ganancia neta, y es tu responsabilidad —junto a tu escribano— demostrarle a la DGI que esa ganancia es menor de lo que parece a simple vista.

Acá tenés los tres pilares para inflar tu costo y reducir tu factura fiscal de forma 100% legal.

1. Gastos de adquisición: el pasado que te salva

Cuando compraste la propiedad que hoy estás vendiendo, tuviste gastos. La ley te permite sumar todos esos montos al precio de compra original para que la brecha con el precio de venta actual sea más chica.

• Honorarios del escribano: el 3% (+ IVA) que pagaste en su momento.
• ITP de compra: el 2% del valor catastral que abonaste al Estado al comprar.
• Comisión inmobiliaria de compra: si usaste una inmobiliaria, esa factura es un activo fiscal hoy.
• Gastos de registro y timbres: todo lo que figure en la liquidación de tu escribano original.

2. Gastos de venta: restando antes de calcular

Antes de aplicar el 12%, la DGI te permite restar del precio de venta los costos necesarios para concretar el negocio hoy.

El más potente es la comisión inmobiliaria actual: el 3% + IVA que pagás por vender se resta directamente del monto de ganancia.

Ejemplo: ganás USD 20.000, pero la inmobiliaria te cobra USD 6.000. El impuesto se calcula sobre USD 14.000. Te ahorraste el 12% de esos 6.000.

3. Ajuste por Unidad Indexada (UI)

Esto no es un gasto que presentás: es un derecho legal. El IRPF en Uruguay no se aplica sobre la ganancia nominal en dólares, sino sobre el valor real.

Al convertir tu costo de compra de hace años a UI, el valor se ajusta por inflación. Esto evita que pagues impuestos por una ganancia ficticia generada solo por la devaluación del dólar o la inflación del peso.

📊 Caso práctico: con deducciones vs. sin deducciones

¿Tu escribano tiene todas las facturas?

El mayor obstáculo para pagar menos impuestos es el desorden. Si no tenés las facturas originales de cuando compraste, no vas a poder deducir esos gastos. Para que estas deducciones sean válidas, es fundamental contar con toda la documentación necesaria para una compraventa en orden antes de poner el cartel de venta.

Calculá tus deducciones posibles

Antes de firmar la reserva, pasá los números reales por nuestra calculadora con y sin deducciones, y vas a ver de inmediato cuánto puede cambiar tu factura fiscal.

Fuentes: DGI, Asociación de Escribanos del Uruguay, Ley 18.083.